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| 化肥产业政策调整影响度分析 http://www.ampcn.com 2007-2-13 12:31:49 信息来源：农资导报 浏览： |
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| 编者按： 进入2007年．中国化肥产业市场化进程能否启动是业内人士普遍关心的热点，但是化肥生产企业更关心的是对化肥生产的优惠政策一旦取消，对化肥生产的影响会有多大?有关主管部门的分析是．化肥生产优惠政策的取消，如果企业通过加强技术改造，有80％左右的企业能够得以生存；但是化肥业内人士却认为，如果没有优惠政策的支持，我国化肥企业能够保持正常经营活动的比例远没有主管部门估计的那样高。农业部门的专家是如何看待化肥产业政策调整对化肥供应的影响?有关专家通过大量的调研，核算了产业政策的影响程度．分析了各项政策调整可能引起化肥生产成本的变化．并提出化肥产业的影响可以通过产业结构调整来适应。与此同时，农业专家还提出必须结合多项措施来规范市场、保证供应。尤其重要的是应该进一步加大农民自我调节能力，科学使用肥料等．来减少因政策调整对农业生产带的负面影响。为了满足广大读者的需求，本报转载《磷肥与复肥》张卫峰等人的文章，以供参考。 据介绍，国家有关部门对化肥产业政策的调整提出了分三步走的方案。第一步，结合天然气价格和铁路货运价格的调整，逐步提高化肥生产用天然气价格及铁路货运价格，最终实现计划内、计划外天然气价格并轨；第二步，取消优惠电价，取消铁路优惠运价：第三步．取消增值税优惠。这三步走的方案反映了化肥市场化的方向是大势所趋．但也引起了业内人士的普遍担心：1)优惠政策的取消会带来化肥生产成本的增加。迫使大量企业难以生存，从而导致供应能力降低。2)受国际市场和原料市场等因素影响，市场供应和价格发生不可控的波动。3)农业生产支出增长，影响粮食产量和农民收入。 目前对化肥生产执行的政策企业到底能够得到多少优惠 中国化肥产业政策的指导方针随着化肥产业的发展经历了“扶持一计划管理一调整”三个阶段，虽然在逐步走向以市场调控为主，政策调控为辅的道路。目前对化肥生产仍然保留了大部分的优惠政策。具体包括——原料价格优惠：其中以天然气和电力优惠占主导．但电力优惠只针对中小化肥用电；煤炭价格优惠政策基本不存在。运输优惠：目前仅化肥成品享受优惠，其他原料基本没有优惠。税收优惠：氮肥生产全部免收增值税：磷肥中除磷酸二铵外其他产品生产免收增值税：复合肥生产中规定使用免税原料占70％以上时产品免税、但却很少能享受到这一政策。淡季储备贴息政策：由于目前生产企业承担的淡储数量较少，所以此政策对企业影响不大。 由此可以看出．中国化肥产业优惠政策虽然涉及面很宽．但是每项政策在不同化肥产品及生产企业中存在很大差异性，我国各种机构都曾发布过多种核算结果。例如石油规划院曾核算中国化肥优惠额度大约在130亿-150亿元，而且这一核算已成为国内多年来的共识：中国氮肥工业协会公布的数字显示氮肥行业的优惠额度约为330亿元，而磷肥工业协会估计磷肥行业的优惠额度在100亿元以上。差异巨大的核算结果对政策制定和后评估带来了极大的不确定性。这种差异来自于核算时的定义、以及核算项目及覆盖范围差异。为了得到精确的结果，我们进行了分类核算。 1)天然气优惠。用天然气生产氮肥曾是我国主流发展方向。但随着天然气供应紧张、价格上涨，部分气头氮肥企业开始考虑转变原料结构。重点考虑把天然气转变为煤。据最新资料，2005年中国以天然气为原料的合成氨产量达996万吨，占总产量的22％。气头用气仍分为计划内和计划外用气两种价格．但由于气源不同、技术水平不同，天然气价格对化肥成本的影响也就不同。例如，国家发改委公布的一档天然气化肥生产使用价格为590元／千立方米，工业用气价格为725元／千立方米，计划并轨以后的价格达到980元／千立方米。但中国氮肥工业协会通过调查发现34家氮肥企业实际计划内价格达746元／千立方米，而计划外价格达到1100元／千立方米。按照实际情况，考虑大中小气头企业的耗气量不同，氮肥企业天然气实际享受的优惠39．6亿元。 2)电价优惠。目前化肥企业用电优惠价格约为0．2元／千瓦时～O．4元／千瓦时，平均为0．3元／千瓦时，而工业用电一般为0．5元／千瓦时，优惠额度0．2元／千瓦时。2005年全国氮肥生产耗电量约552亿度(包括合成氨耗电以及合成氨加工成碳铵和尿素的电耗)，2005年中小型企业享受到的优惠约为108亿元。磷复肥耗电量较低，2005年全国磷复肥总产1125万吨P：o；，估计耗电量为37亿度，优惠额度约为7．5亿元。由此可见，化肥行业用电优惠总额为115．5亿元。 3)运输优惠。全国化肥历来享受优惠运价(4．2元+O．0257元X吨?公里)，而且免征铁路建设基金(每吨公里0．033元)，而假定将化肥归为一般化工品，即按照现行四号运价(9．3+0．043元×吨?公里)。再加收铁路建设基金。按照全国化肥平均运输1000公里计算，每吨化肥铁路运输优惠达55．4元。2005年全国化肥资源总量约1．59亿吨实物量(生产量+进口量)，而这一数量仍未计算二次加工过程中约1000万-2000万吨的产量和所有化肥产品在层层转手过程中的二次运输量，仅这些可计算的资源量带来的铁路运输。则优惠额度达88亿元。而如果认为低浓度化肥(碳酸氢铵和过磷酸钙)不通过铁路运输，则全国化肥通过铁路运输的数量可降低至8700万吨．则铁路运输优惠支出可达48亿。 4)增值税优惠。增值税优惠应包括生产环节免税和进口环节退税两项。增值税是国际通用的一种税则，一般税率为13％．高的可达17％。一般核算过程为销项税减去进项税，对化肥来讲，销项税扣掉进项税后实际应交税率为8％左右。氮肥生产环节全部免税，2005年氮肥行业销售收入为1256亿元．则应缴纳增值税100亿元(实际在2005年7月才开始全部免除增值税)．磷肥销售收入967亿。应缴纳增值税77亿，但实际上只有磷酸二铵缴纳增值税。钾肥行业销售收入为58．5亿，应缴纳增值税为5亿元左右。再加上2005年进口化肥29．7亿美元，应缴纳增值税为19亿元。如上总计，2005年全化肥行业免除增值税总额度为160亿元。 总结上述各项优惠．在现行条件下，化肥行业中增值税优惠最多达到160亿元，电力一优惠居于第二，为115．5亿元，运输优惠88亿元．天然气优惠39．6亿元．总计优惠额度为403．1亿元。 优惠政策的取消对化肥企业影响有多大 第一步，如果实施天然气价格并轨，并轨后的天然气价格按发改委公布的最低价格980元／千立方米．则减少优惠26．2亿．气头企业成本平均上涨224～276元／吨氨．相当于每吨尿素成本提高了132元～163元。根据中国氮肥工业协会统计结果．目前气头企业尿素的成本为1028～1149元／吨，天然气价格并轨后成本可达1191～1281元／吨．但这一成本仍然略低于中小型煤头尿素成本，因此估计不会带动整个市场价格的大幅波动。但降低天然气优惠会缩小大型气头企业与其他企业的成本差异，降低企业竞争力，可能会进一步促使气头企业转型。如果同时实施铁路运价并轨．尿素大部分需要远程运输，1000公里运输成本会提高到85．3元／吨．则气头企业尿素市场成本会进一步增长到1276．3～1366．3元／吨。这一成本已经高于市场平均成本，因此市场价格估计会随之上涨。运输费用上涨同样会影响复合肥、磷酸二铵、氯化钾等运输半径大的产品．因此相当于每吨产品市场价格至少提高55．4元。 第二步，如果实施第二步政策调整．取消原料和运输优惠，市场成本将大幅度提高。尤其是电价提高对中小型企业影响巨大，而这部分产量要占全国总产的68％，化肥价格很有可能会跟随小型企业成本的上升而提高．尿素价格可能会上涨至2000元／吨(按10％的毛利)．比2005年市场实际价格上涨100-200元／吨。电价变化同样会给磷复肥和钾肥生产企业带来影响．但这一影响幅度相对较小。根据目前磷肥产品的电耗状况。电价优惠取消每吨产品的成本可能提高5-45元／吨，其中对磷酸二铵影响最大。如果再加上运输优惠政策的取消带来的运输成本增加(如果磷酸二铵从云、贵运往华北、东北和西北．运输半径会超过2000公里)，则每吨磷酸二铵的市场成本会提高至少100元左右。钾肥也面临同样的情况．估计运价优惠取消带来的成本增加在100—150元／吨左右。 第三步，进一步取消增值税优惠，氮肥行业100亿元增值税优惠相当于每吨氮优惠280元，则每吨尿素优惠129元，磷肥行业相当于每吨P'o。优惠672元，由于磷酸二铵已经正常缴纳增值税，影响较小。磷酸一铵每吨成本增加296元。而复合肥每吨成本增加101元，低浓度磷肥成本也会增加95元。钾肥成本增加129元／吨左右。 综合分析，如果实施第一步。实现天然气和运输价格并轨，气头氮肥企业生产成本会提高12％-16％．其市场竞争力将降低．而煤头企业甚至有些小型企业的优势会得到加强，这样将会迫使大型气头氮肥企业转型，如果再加上运输优惠的取消。大型气头企业的市场占有率就会萎缩。因此第一步政策实施应该切实考虑大型气头企业的发展问题．如果造成大批气头企业转型．无疑会带来巨大的社会资源浪费。但是仅减少天然气和运输的优惠不会带来市场价格的大幅度波动。除以上分析的大型气头氮肥企业外．其他产品也都会受到影响，尤其对一些运输半径大的高浓度磷肥和钾肥影响会更大一些．这样可能会导致市场资源配置发生变化。但这些变化都在市场调节能力的范围之内。 第二步．取消电价和运输优惠会带来更大的影响。氮肥成本将会有较大幅度的上升，市场价格可能随之上涨。受氮肥成本上涨影响，磷肥中的磷酸铵、复合肥成本也会随之增加，增幅估计在2％-14％之间(磷酸铵中合成氨成本按照30％计)，再加上运输优惠政策的取消，磷肥的市场价格也会上涨。由于钾肥生产耗电较低．生产成本变化较小．但考虑运输费用的增长，同样市场价格也会小幅上涨。相比而言，电价和运输优惠的取消对低浓度的碳酸氢铵和过磷酸钙等产品影响较小．因为他们电力消耗较低，同时不需要远距离运输。第二步政策的调整．虽然可能带来市场价格的波动，但是有利于产业结构调整，取消电价优惠会降低高耗能的中小型企业竞争力，而相对提高大型企业的竞争力．促使整个行业加大节能降耗力度，有利于节约能源。但是从化肥行业的技术改造历程来看．应该至少给予3-5年的缓冲期，才能实现整体技术水平的提升。电价对磷肥的影响似乎比氮肥要小得多．但是运输优惠政策取消却会促使磷肥行业的结构调整。从品种上来说，高浓度磷肥运输半径更长，大多需要在产地以外销售．运输优惠取消会降低原料产区磷肥企业的竞争力，相对提升非原料产地的企业竞争力，可能不利于磷肥产业向原料产地集中。取消运输优惠对复合肥的影响最大，复合肥原料运输和产品运输需求都很大．运输优惠取消将会使非原料产区的大型复合肥企业成本增长，效益下降，不利于集团式发展。 第三步，取消增值税优惠，将直接带来市场价格的变化，如果在第二步的基础上进一步取消增值税优惠，氮肥价格上涨幅度更大，磷肥价格也会上涨．而且主要影响磷酸一铵和低浓度磷肥。低浓度磷肥价格上涨以后更难与磷酸二铵、复合肥竞争，其市场将进一步萎缩。增值税优惠政策的取消以后带来最大的影响是降低整个民族化肥产业竞争力，尤其是刚刚步入高速发展期的磷复肥和钾肥。 政策调整对产业的影响是复杂的，随着力度加强，市场价格增长是必然的，产业结构和产品结构都会发生很大变化。但是这种调整对产业的长远发展是有利的．会使优势企业胜出、产业整体实力加强、国家资源得到高效利用。然而市场价格的增长必然会给下游消费者带来影响。 政策的调整对农民收入及农业生产的影响 化肥价格增长对下游消费者的影响在于：其一，化肥消费量变化带来作物产量的变化：其二，化肥成本变化带来农民收入的变化。从历史趋势来看，化肥价格持续增长。而化肥消费量也持续增长，似乎我国化肥价格上涨还没有达到让农民减少使用的程度。什么情况下农民会减少用量呢?调查结果显示．化肥价格微量变化时并没有多少农民有减少施肥量的意愿。当每袋化肥价格增长几元时，90％以上的农民表示会照常购买。农民对此的解释是“只要种地就必须用化肥．价格涨多少都得用”。但当化肥价格每袋上涨10元时，照常购买的农民比例会下降到50％左右。随着化肥价格进一步上涨．照常购买的农民比例会继续下降，一般农民会选择少买或者购买其他替代产品。但值得重视的是．即使每袋化肥价格上涨50元(相当于增长50％一100％)，不用化肥的农民比例仍然很低。因此可以得出以下结论．化肥价格对农民的购买意愿影响很大，但事实上对化肥用量的影响却不大。涨价会使农民不满意，但他们却别无选择，虽然他们有意愿去买便宜的替代品．但是随着我国化肥供应体系越来越单一．很多化肥品种的消失使得农民可选择的余地越来越小。 提高农民的科学施肥水平是避免农民收益下降最积极的措施 即使化肥价格增长农民仍然要投入化肥，其必然结果是种田成本上升，但在农产品价格不变的情况下，只能导致农民收益下降。因此．很多专家提出直接补贴农民的思路从出发点上是好的，但是具体做法仍然值得商榷。我们即使把化肥产业享受到的所有优惠400多亿元全部给农民，平均到每亩耕地上不超过20元，而目前中国大部分地区亩化肥成本均达到或超过100元，化肥价格平均上涨20％就意味着每亩耕地化肥支出至少提高20元。但不能保证取消优惠政策以后价格仅上涨20％。优惠政策取消后市场价格与国际接轨，从过去两年的情况来看，化肥价格上涨30％至50％的可能性不是没有，20元的化肥补贴不能抵消优惠政策取消后，价格上涨带来的影响。利用化肥补贴来促进农民化肥投入的做法也会带来一些副作用。因为我国化肥利用率低主要原因是施肥不科学，施肥量超过了最佳效益点，未来提高作物产量不能一味依靠提高化肥投入来实现。因此，鼓励农民多投入化肥不如建立长效机制，壮大科研服务体系，大力推广测土配方施肥等先进技术，在保持或者节约化肥投入的情况下提高作物产量。同时在目前的化肥供应能力下通过完善信息系统、预警系统、储备系统以及市场管理系统来实现良好的市场调控和资源的合理配置，是化肥产业政策正常转变的必不可少的途径。 张卫峰张福锁许秀成等 |
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